宁政办发〔2022〕12号
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关于印发《体育米兰县属国有企业2022年度
绩效考核实施方案》的通知
县直有关单位，县属有关国有企业：
《体育米兰县属国有企业2022年度绩效考核实施方案》已经县人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
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2022年9月17日
体育米兰县属国有企业2022年度绩效考核
实施方案
为切实履行国有资产出资人职责，落实国有资本保值增值责任，建立有效的激励和约束机制，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《公司法》《体育米兰县管国有企业负责人薪酬管理办法(试行)》及省、市、县关于企业绩效考核有关精神，特制定本实施方案。
一、考核对象
湖南舜源发展集团有限公司、体育米兰产业建设投资有限公司、体育米兰九嶷山文化旅游发展集团有限公司、体育米兰城乡水务集团有限公司、体育米兰中小微企业融资担保有限公司。
二、考核原则
（一）实行年度绩效考核,基本指标定量评价与分类指标定性评价相结合、结果考核与过程评价相统一、考核结果与薪酬奖惩相挂勾的制度。
（二）按照突出项目建设、国有资产保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核企业的绩效。
（三）按照责权利相统一的要求，建立企业负责人绩效同激励约束机制相结合的考核制度，并作为干部调整的重要依据。建立健全科学合理、可追溯的资产经营责任制。
（四）按照科学发展观的要求，采取定量考核为主，定性考核为辅的方式，促进企业提高战略管理、自主创新、资源节约和环境保护水平，不断增强企业核心竞争能力和可持续发展能力。
三、考核指标和计分方法
（一）考核指标
1.四大国有公司。设置经营业绩、债务化解、市场化转型、班子队伍建设及综合管理4个大类指标（见附件1)。
（1）经营业绩指标，主要考核企业年度项目推进及项目效益、公司经营效益等。具体指标有：承建承接公益性项目的投资额、经营性项目投资额、节约率、融资、土地出让、利润、主营业务收入、上缴税收、资产保值增值率等指标。
（2）债务化解指标，主要考核企业债务风险防范与化解，由债务办单独考核，按县政府考核办法执行，折合计分。
（3）市场化转型指标，主要考核企业市场化转型工作落实情况，主要有法人治理结构、企业混改、资产证券化、信用评级等定性指标。
（4）班子队伍建设及综合管理指标,主要考核企业政治建设，组织、意识、政法、统一战线工作，党风廉政建设以及支持全县重点工作，县委、县政府安排的临时性工作。
2.中小微企业融资担保有限公司。设置政策效益、经营能力、风险控制、体系建设、班子队伍建设及综合管理 5个大类指标（见附件2）。
3.考核指标的调整。如遇国家、省、市、县重大政策、战略规划调整，清产核资及不可抗力等原因导致考核指标数据发生重大变化，以致不能正确反映企业绩效实际情况的，经县政府批准可以根据具体情况进行个别指标调整。
（二）计分方法
1.四大国有公司2022年度绩效考核基本分为100分（见附件1），其中，经营业绩指标60分、债务化解10分、市场化转型指标10分、班子队伍建设及综合管理指标20分。对年度绩效考核指标完成目标值的计基本分;对超过或低于目标值的，按比例加减分，加减分最高幅度不超过该项指标基本分的30%。
2.中小微企业融资担保有限公司2022年度绩效考核基本分为100分（见附件2），其中，政策效益指标32分、经营能力指标24分、风险控制指标16分、体系建设指标8分、班子队伍建设及综合管理指标20分。对年度绩效考核指标完成目标值的计基本分;对超过或低于目标值的，按比例加减分，加减分最高幅度不超过该项指标基本分的30%。
3.考核对象无考核内容的项目计分，根据可考核项目实际计分与应计分数比值确定。
四、考核等级确定和运用
（一）考核等级确定
1.按照《体育米兰县管国有企业负责人薪酬管理办法（试行）》规定，年度考核结果分为A、B、C、D四个等级（见附件3）。考核得分大于100分时确定为A级（含100分），考核得分介于90-100分时（含90分）确定为B级;考核得分介于80-90分时（含80分）确定为C级;考核得分低于80分时确定为D级。
2.考核期内，企业发生以下情况之一的，根据具体情形给予考核扣分或降级处理。
（1）违反有关法律法规规定，虚报、瞒报财务状况的;
（2）违反国家法律法规和规定，导致发生重大决策失误、较大及以上安全生产责任事故、重大不稳定事件、重大质量责任事故、重大环境污染责任事故、重大法律纠纷案件、严重违法违纪违规事件等情形之一，造成重大不良影响或国有资产损失的。
（二）考核等级运用
1.年度考核结果为A、B、C级的企业，企业负责人可获得与考核结果相对应的年度考核评价系数，与绩效年薪直接挂勾。主要负责人年度绩效年薪＝主要负责人基本年薪*年度考核评价系数*经营难度系数。融资担保公司主要负责人年度薪酬按照四大国有公司负责人年度平均薪酬的60%执行。
（1）主要负责人基本年薪=上年度全市在岗职工平均工资×2（倍数）
（2）年度考核评价系数
A级系数为1.5，B级系数为1.1-1.4，C级系数为0.8-1.0；考核结果为D级的，年度考核评价系数为零。
（3）经营难度系数
综合考虑考核对象功能定位、行业特点、发展阶段、企业规模以及历史遗留问题等因素，经营难度系数舜源集团为1.0，产建投、文旅集团为0.9，水务集团为0.8。
2.年度考核结果为D级的企业，由县政府对企业负责人进行约谈。年度考核结果连续两年为D级的企业，且无重大客观原因的，对企业负责人予以调整或提出调整建议。
五、考核实施
（一）确定考核目标值。企业应于当年2月份前，将年度目标建议值和说明书、项目建设及项目经营情况报县财政局。目标建议值原则上不低于上年实际完成值或前三年实际完成值的平均值。县财政局牵头组织对企业考核目标建议值进行审核，并报县政府审核确定。
（二）企业开展自评。次年3月底前，企业对绩效考核目标完成情况进行自我评价，形成绩效总结分析报告上报县财政局；次年4月底前，委托第三方机构进行年度财务报表审计，出具《审计报告》，同时抄送县审计局和派驻企业监事会。
（三）进行财务审计。次年6月底前，县审计局会同县财政局依法对考核对象提交的《审计报告》进行年度财务审计，重点关注考核内容各项指标。
（四）实施考核计分。县财政局按照考核办法，会同相关部门对企业绩效完成情况进行考核。依据审计报告，结合企业绩效总结分析报告并听取监事会意见，形成绩效考核初步计分。县财政局将计分情况反馈企业负责人，在听取企业意见后，会同相关部门进行核对和综合评价，形成绩效考核评价结果。
（五）结果审定及公示。县财政局将绩效考核评价结果报县委、县政府审定,并在一定范围内公开。
附件：1.体育米兰四大国有企业2022年绩效考核指标体系、分值结构和计分表
2.体育米兰融资担保公司2022度绩效考核指标体系、分值结构和计分表
3.体育米兰县属国有企业负责人年度考核评价系数确定参数表
附件1
体育米兰四大国有企业2022年绩效考核指标体系、分值结构和计分表
|
指标类别和名称 |
基本 分值 |
目标值 |
计分办法 |
考核责任单位 |
|
|
经营业绩 |
项目投资额 |
5 |
当年按进度应完成投资额 |
实际投资额完成目标值得5分，每增减1%加减0.1分,最高分为6.5分。 |
财政局 |
|
投资节约率 |
10 |
5% |
当年完工结算项目平均投资节约率达到目标值得5分，每增减1%加减0.1分,最高分为13分。 |
财政局 |
|
|
融资 |
7 |
年度融资计划 |
按年度融资额指标计分：上限为9.1分，下限为0分，完成目标值时，得基本分7分；低于目标值且60%≤融资额目标完成率＜100%时，每低于5%时，扣0.5分。融资额目标完成率＜60%，该指标得0分。 |
财政局 |
|
|
专项债项目实施 |
6 |
申报、实施债券项目成效 |
积极申报专项债项目,专项债项目管理规范,按要求完成进度,最高分为6分。 |
财政局 |
|
|
土地出让 |
5 |
2022年重点土地出让计划 |
完成宁重点办[2022]号文件规定的处置计划及县委县政府会议议定的专项地块计5分，未完成每宗扣1分,最高分为5分。 |
财政局 |
|
|
主营业务收入 |
7 |
2021年度完成值 |
完成目标值计基本分，每增减1%加减0.1分,最高分为9.1分。 |
财政局 |
|
|
利润总额 |
5 |
2021年度完成值 |
以2020年度绩效考核审定的利润额为目标值，完成目标值得10分，每增减1%加减0.5分,最高分为6.5分。 |
财政局 |
|
|
EBITDA |
3 |
2021年度完成值 |
完成目标值计基本分，每增减1%加减0.1分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
|
经营业绩 |
资产负债率 |
3 |
2021年度完成值 |
完成目标值计基本分，每增减1%加减0.1分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
资产回报率 |
3 |
2021年度完成值 |
完成目标值计基本分，每增减1%加减0.1分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
|
上缴税收 |
3 |
年度分配任务 |
完成县政府税收任务得3分，每增减1%加减0.1分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
|
资产保值增值率 |
3 |
2021年度完成值 |
完成目标值得3分，每增减1%加减0.1分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
|
债务化解 |
债务风险防范与化解 |
10 |
完成考核目标任务 |
依照县政府债务防范化解考核方案执行，按比例折合计分,最高分为10分。 |
债务办 |
|
市场化转型（10分） |
完善法人治理结构 |
1 |
落实到位 |
成立董事会、经理层实行聘任制、契约制、年薪制,最高分为1分。 |
财政局 |
|
健全各项管理制度 |
2 |
落实到位 |
“三重一大”决策制度、企业财务制度、对外投资制度、人事考核制度、职工薪酬制度等，每缺一项扣0.5分,最高分为2分。 |
财政局 |
|
|
开展信用评级 |
2 |
落实到位 |
开展信用评级工作计1分，完成公司AA级信用评级计1分,最高分为2分。 |
财政局 |
|
|
推进企业混改（含挂大靠强） |
3 |
落实到位 |
每实施一个项目计1分，超过3个，每个项目计0.3分,最高分为3.9分。 |
财政局 |
|
|
探索资产证券化 |
2 |
落实到位 |
开展了公募REITS, 发行债券等资产证券化工作，计1分，成功发行上市计1分,最高分为2分。 |
财政局 |
|
|
班子队伍建设及 |
政治建设 |
2 |
|
1.落实《中国共产党重大事项请示报告条例不到时位，每次扣0.1。2.保密工作。保密日常工作落实不到位的，每次扣0.1分，每发生一起失泄密事件扣1分。 3.档案工作。单位无专门的档案室扣0.1分，未明确专人负责档案工作扣0.1分，未按照国家标准和要求整理年度档案扣0.2分，未按照国家规定将档案移交县档案馆统一保管利用扣0.2分。 4.履行国家安全主体责任不到位，发生危害国家安全案（事）件的，每起扣0.5分。 |
县委办 |
|
党风廉政建设 |
3 |
|
1.履行全面从严治党主体责任不到位，被书面通报、约谈、问责处理的，每次分别扣0.1分、0.2分、0.5分。对党纪政务处分决定执行不到位的，每起扣0.2分。 |
纪委监委 |
|
|
意识形态工作 |
2 |
|
按照《体育米兰2022年度意识形态工作考核办法》折算计分。 |
宣传部 |
|
|
班子队伍建设及 |
组织工作 |
2 |
|
1.领导班子和干部队伍建设：领导班子执行民主集中制不严格、整体功能发挥不好的，扣0.5分。因违规选人用人问题造成恶劣影响的，每起扣0.5分。贯彻执行《干部人事档案工作条例》以及干部人事档案信息等重点工作不力的，扣0.2分。落实干部教育重点工作任务不力的，扣0.1分。 |
组织部 |
|
政法工作 |
2 |
|
影响依法治县、平安创建、禁毒工作落实不到位，每次扣0.1分。 |
政法委 |
|
|
统一战线工作 |
2 |
|
1.履行党委（党组）及主要负责人统一战线工作责任不力的，扣0.2-1分，落实县委统战工作领导小组或县委统战部安排的工作任务不力的，每项扣0.1分。 |
统战部 |
|
|
信访工作 |
2 |
|
未按规定及时处理到省进京信访事项的，每次扣0.1分；因信访问题处置不当、引发规模集访的或负面舆情的，每起扣0.1分；造成恶性事件的，每起扣0.2分；中央、省级、市级交（督）办件到期未办结的，每起分别扣0.3分、0.2分、0.1分。 |
信访局 |
|
|
安全生产 |
2 |
|
被“黄牌警告”或“一票否决”的，扣1分，被安委会通报一次扣0.5分。 |
安委会 |
|
|
班子队伍建设及综合管理 |
支持全县重点工作；完成县委、县政府临时性任务 |
3 |
|
扣分制，未执行县委、县政府决策部署，未完成县委、县政府安排的重要工作，每次扣0.5分，扣完为止。 |
县委督查室 |
|
合计 |
100 |
|
|
|
|
|
加分指标 |
10 |
|
①履行法定职责受到省委、省政府或国家部委表彰的，每次加2分；②受到市委、市政府工作或省直各部门表彰的，每次加1分。加分最高上限为10分。 |
县委督查室 |
|
|
扣分指标 |
不设下限 |
|
①凡受到省委、省政府或国家部委通报批评的，每次扣2分；②受到市委、市政府或省直各部门通报批评的，每次扣1分；③县委县政府决策事项未落实到位的，每次（项）扣0.5分；④因单位领导班子成员失职渎职造成重大损失或恶劣影响的，每次（项）扣3分。 |
县委督查室 |
|
指标注释：1.投资节约率=（项目预算金额-项目结算评审金额）/项目预算金额*100%。
2.资产回报率=净利润额/（年初资产余额+年末资产余额）/2。
3.资产保值增值率=年末所有者权益/年初所有者权益*100%。
4.资产负债率=负债/资产*100%。
5.EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧摊销。
6.此表适用于湖南舜源发展集团有限公司、体育米兰产业建设投资有限公司、体育米兰九嶷山文化旅游发展集团有限公司、体育米兰城乡水务集团有限公司。
附件2
体育米兰融资担保公司2022度绩效考核指标体系、分值结构和计分表
|
一级 |
二级指标 |
参考 分值 |
评价标准 |
计分办法 |
考核责任 单位 |
|
政策效益 （32分） |
当年新增小微企业和“三农”融资担保户数 |
6 |
当年新增小微企业和“三农”融资担保户数不低于目标值 |
当年新增小微企业和“三农”融资担保户数达到目标值的，得6分；户数高于目标值的，在6分基础上酌情加分；户数低于目标值的，按实际完成情况，在6分基础上酌情减分。最高8分，最低0分。 |
财政局 |
|
当年新增小微企业和“三农”融资担保金额占比 |
10 |
当年新增小微企业和“三农”融资担保金额占比不低于目标值 |
当年新增小微企业和“三农”融资担保金额占比达到目标值的，得10分；占比高于目标值的，在10分基础上酌情加分；占比低于目标值的，按实际完成情况，在10分基础上酌情减分。占比目标值原则上不低于80%。最高12分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
当年新增单户1000万元及以下融资担保金额占比 |
6 |
当年新增单户1000万元及以下小微企业和“三农”融资担保金额占比不低于目标值 |
当年新增单户1000万元及以下小微企业和“三农”融资担保金额占比达到目标值的，得6分；占比高于目标值的，在6分基础上酌情加分；占比低于目标值的，在6分基础上酌情减分。占比目标值原则上不低于50%。最高8分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
当年平均融资担保综合费率 |
10 |
当年平均融资担保综合费率不高于目标值 |
当年平均融资担保综合费率达到目标值的，得10分；费率低于目标值的，在10分基础上酌情加分；费率高于目标值的，在10分基础上酌情减分。最高12分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
经营能力（24分） |
年末融资担保在保余额 |
6 |
当年年末融资担保在保余额不低于目标值 |
当年年末融资担保在保余额达到目标值的，得8分；在保余额低于目标值的，在8分基础上酌情减分。最高8分，最低0分。 |
财政局 |
|
当年新增融资担保金额 |
6 |
当年新增融资担保金额不低于目标值 |
当年新增融资担保金额达到目标值的，得8分；担保金额低于目标值的，在8分基础上酌情减分。最高8分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
融资担保在保余额放大倍数 |
4 |
融资担保在保余额放大倍数不低于目标值 |
融资担保在保余额放大倍数达到目标值的，得8分；放大倍数高于目标值的，在8分基础上酌情加分；放大倍数低于目标值的，在8分基础上酌情减分。放大倍数目标值根据机构设立年限、发展现状等合理确定。最高10分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
国有资本保值增值率 |
8 |
国有资本保值增值率不低于100% |
国有资本保值增值率达到或超过100%的，得4分；保值增值率低于100%的，在4分基础上酌情减分。最高4分，最低0分。结合政府性融资担保发挥逆周期调节作用情况，经济下行期内，可暂不考核该项指标或适当降低指标分值。 |
财政局 |
|
|
风险控制（16分） |
担保代偿率 |
4 |
当年担保代偿率控制在合理范围 |
当年担保代偿率控制在上限以内的，得5分。代偿率超过上限的，酌情减分。代偿率在上限以内的均应得满分，不得鼓励代偿率越低，得分越高。经济下行期内，应适当提高代偿率上限。最高5分，最低0分。 |
财政局 |
|
拨备覆盖率 |
4 |
拨备付覆盖率不低于目标值 |
拨备覆盖率高于或等于目标值的，得5分。拨备覆盖率低于目标值的，在5分基础上酌情减分。最高5分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
依法合规经营情况 |
8 |
是否存在为地方政府或其融资平台融资提供担保、向非融资担保机构进行股权投资、偏离主业擅自扩大经营范围、重大审计问题、受到监管处罚或负面评价、发生重大风险事件等情况 |
各项业务规范运作的，得满分。存在为地方政府或其融资平台融资提供担保、向非融资担保机构进行股权投资、偏离主业擅自扩大经营范围、重大审计问题、受到监管处罚或负面评价、发生重大风险事件的，视严重程度，每个事件减1-10分；情节严重或造成严重后果的，评价等次下调至“中”以下（不含“中”）。最高10分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
体系建设 （8分） |
参与政府性融资担保体系建设情况 |
4 |
与上级担保、再担保机构开展业务合作，以及向下参股担保机构、新设分支机构及拓展业务等情况 |
完成各项目标的，得5分；未完成的，酌情减1-5分。最高5分，最低0分。 |
财政局 |
|
银担合作情况 |
4 |
合作银行数量及授信规模、落实银担风险分担机制、及时足额承担风险责任等情况 |
完成各项目标的，得5分；未完成的，酌情减1-5分。最高5分，最低0分。 |
财政局 |
|
|
班子队伍建设及综合管理（20分） |
政治建设 |
2 |
|
1.落实《中国共产党重大事项请示报告条例不到时位，每次扣0.1分。 2.保密工作。保密日常工作落实不到位的，每次扣0.1分，每发生一起失泄密事件扣1分。 |
县委办 |
|
班子队伍建设及综合管理（20分） |
党风廉政建设 |
3 |
|
1.履行全面从严治党主体责任不到位，被书面通报、约谈、问责处理的，每次分别扣0.1分、0.2分、0.5分。对党纪政务处分决定执行不到位的，每起扣0.2分。 |
纪委监委 |
|
组织工作 |
2 |
|
1.领导班子和干部队伍建设：领导班子执行民主集中制不严格、整体功能发挥不好的，扣0.5分。因违规选人用人问题造成恶劣影响的，每起扣0.5分。贯彻执行《干部人事档案工作条例》以及干部人事档案信息等重点工作不力的，扣0.2分。落实干部教育重点工作任务不力的，扣0.1分。 |
组织部 |
|
|
意识形态工作 |
2 |
|
按照《体育米兰2022年度意识形态工作考核办法》折算计分。 |
宣传部 |
|
|
班子队伍建设及综合管理（20分） |
政法工作 |
2 |
|
影响依法治县、平安创建、禁毒工作落实不到位，每次扣0.1分。 |
政法委 |
|
统一战线工作 |
2 |
|
1.履行党委（党组）及主要负责人统一战线工作责任不力的，扣0.2-1分，落实县委统战工作领导小组或县委统战部安排的工作任务不力的，每项扣0.1分。 |
统战部 |
|
|
信访工作 |
2 |
|
未按规定及时处理到省进京信访事项的，每次扣0.1分；因信访问题处置不当、引发规模集访的或负面舆情的，每起扣0.1分；造成恶性事件的，每起扣0.2分；中央、省级、市级交（督）办件到期未办结的，每起分别扣0.3分、0.2分、0.1分。 |
信访局 |
|
|
安全生产 |
2 |
|
被“黄牌警告”或“一票否决”的，扣1分，被安委会通报一次扣0.5分。 |
安委会 |
|
|
支持全县重点工作；完成县委、县政府临时性任务 |
3 |
|
扣分制，未执行县委、县政府决策部署，未完成县委、县政府安排的重要工作，每次扣0.5分，扣完为止。 |
县委督查室 |
|
|
合计 |
100 |
|
|
|
|
|
加分指标 |
10 |
|
①履行法定职责受到省委、省政府或国家部委表彰的，每次加2分；②受到市委、市政府工作或省直各部门表彰的，每次加1分。加分最高上限为10分。 |
县委督查室 |
|
|
扣分指标 |
不设下限 |
|
①凡受到省委、省政府或国家部委通报批评的，每次扣2分；②受到市委、市政府或省直各部门通报批评的，每次扣1分；③县委县政府决策事项未落实到位的，每次（项）扣0.5分；④因单位领导班子成员失职渎职造成重大损失或恶劣影响的，每次（项）扣3分。 |
县委督查室 |
|
附件3
体育米兰县属国有企业负责人年度考核评价系数确定参数表
|
绩效考核 评价等级 |
A |
B |
B |
B |
B |
C |
C |
C |
D |
|
年度考核评价系数（K） |
1.5 |
1.4 |
1.3 |
1.2 |
1.1 |
1 |
0.9 |
0.8 |
0 |
|
企业年度绩效考核得分（a） |
100＜a≤120 |
97＜a≤100 |
95＜a≤97 |
93＜a≤95 |
90＜a≤93 |
87＜a≤90 |
84＜a≤87 |
80≤a≤84 |
a＜80 |
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